O que é e como funciona o capital de giro?
Entender o conceito de capital de giro, ser capaz de determinar corretamente o melhor valor para a realidade da sua empresa e gerir com eficiência esse capital são certamente as peças chave na manutenção da saúde financeira de qualquer negócio. Mas, afinal, o que é e como funciona o capital de giro?
Ora, se você já possui uma empresa em operação, certamente já se deparou com a necessidade de reservar uma parte do seu capital para giro. Por outro lado, se você está se planejando para começar um novo negócio, o conceito de capital de giro provavelmente tem aparecido bastante em suas leituras.
Entender o que é o capital de giro não é nada complicado. Quer ver?
O que é capital de giro?
Para começar, imagine o seguinte ciclo em sua empresa:
- Aquisição de produto junto aos fornecedores
- Pagamento dos fornecedores
- Armazenagem dos produtos em estoque
- Venda
- Recebimento dos clientes (à vista / prazo)
Embora simplificado, estes cinco passos refletem o ciclo do capital dentro das empresas do segmento varejista ou que, em outras palavras, atuam com vendas.
Note que logo no início a sua empresa precisa “pôr a mão no bolso” para formar o estoque com o qual trabalhará e, esse capital dispensado inicialmente, só retornará ao seu caixa no final do ciclo. Nesse meio tempo, você precisará “pôr a mão no bolso” novamente para arcar com as despesas de manutenção da sua empresa, tais como aluguel do seu ponto comercial (ou hospedagem, no caso de e-commerces), salários, água, luz e assim por diante.
O capital de giro é justamente esse valor que a sua empresa vai precisar “tirar do bolso” para permitir que o seu negócio continue operando até a conversão da venda e recebimento dos lucros.
Como calcular o capital de giro da minha empresa?
O primeiro passo para conseguir determinar com precisão o montante de capital necessário para realizar o giro na sua empresa é estar com as finanças em dia. Aqui, vale redobrar a atenção com os sistemas de notação e controle de fluxo de caixa que têm sido utilizados pela sua gestão.
Um ERP online é uma boa opção para garantir não só a confiabilidade dos dados que servirão de base para o cálculo do capital de giro efetivamente necessário para o seu negócio, mas ainda para garantir que os valores e prazos levados em consideração no cálculo estejam atualizados e condizentes com a realidade financeira da sua empresa.
Para o cálculo do capital de giro necessário à sua empresa, a sua gestão precisará ter em mãos os seguintes dados:
- Prazo médio para pagamento dos fornecedores:
Quando você deve realizar o pagamento das mercadorias que serão comercializadas? Considere a média em dias: se você negociou com seus fornecedores o pagamento de 50% do valor a vista, no momento da entrada do seu pedido, e 50% após 30 dias, o seu prazo médio será o seguinte:
Isso significa que dentro de uma média de 15 dias você precisa ter o dinheiro total para arcar com os custos de seus fornecedores – guarde esse número!
- Prazo médio para recebimento dos clientes:
Quando você receberá o valor integral referente às vendas realizadas? Leve em consideração os prazos e parcelamentos que têm sido praticados por seus consumidores. Assim, se a sua empresa oferece a possibilidade de acertar a primeira parcela em 30 dias e, a segunda, em 60 dias, a média de recebimentos seria a seguinte:
Na prática, isso significa que o seu varejo precisará acertar o valor com os fornecedores em um prazo médio de 15 dias, mas só receberá o valor final das vendas após uma média de 45 dias. Se subtrairmos o prazo médio para pagamento dos fornecedores (15 dias) do prazo médio para recebimento dos clientes (45 dias), chegaremos ao valor de 30 dias – nos quais a sua empresa precisará se manter operacional recorrendo ao capital de giro.
- Custo diário de operação da sua empresa
Você já colocou na ponta do lápis qual o valor necessário apenas para manter a sua empresa de portas abertas? Para calcular o montante de capital de giro ideal para a sua empresa, a sua gestão financeira precisará determinar não só o prazo de utilização desse capital, mas também qual o custo diário de funcionamento da sua empresa.
Dois cálculos distintos vão te ajudar a chegar nesse número: o primeiro é o seu custo fixo mensal e, o segundo, sua estimativa de custo variável mensal.
O seu custo fixo mensal inclui as despesas sem as quais o seu negócio não poderia sequer abrir as portas, tais como:
- Aluguel do ponto comercial
- Custos prediais (água, luz, telefone, internet, condomínio)
- Sistema ERP online
- Folha de pagamentos
- Estoque mínimo mensal
Os custos fixos podem variar de acordo com a área de operação da sua empresa, incluindo gastos com armazenagem e transporte de estoques, segurança e outros.
Já os custos variáveis, embora – como o próprio nome indica – não possuam um valor sempre fixo, podem ser estimados a partir do valor médio de capital que foi destinado a eles em meses anteriores. Entram nesse cálculo a aquisição de matérias-primas para a produção, os impostos derivados das operações da sua empresa, valores destinado à manutenção de maquinário e da própria estrutura predial da sua sede, entre outros.
O seu custo diário de operação será igual à soma dos custos variáveis e fixos do mês, dividido pelo número de dias do mês, conforme a fórmula a seguir:
Calculando o seu capital de giro:
Finalmente, tendo em mãos a estimativa do prazo de utilização do seu capital de giro (em dias) e o valor diário de operação da sua empresa, é possível calcular com uma boa margem de precisão o capital de giro necessário para garantir que a sua empresa opere com segurança no período entre o pagamento de fornecedores e o recebimento das vendas e lucros. Confira a fórmula a seguir:
Não esqueça de incluir no seu capital de giro o mínimo valor necessário em estoques para a operação da sua empresa até a próxima reposição, seja ela uma nova empresa ou um negócio que já atua no mercado.
Agora que você já sabe o que é e como calcular o capital de giro necessário para a sua empresa, que tal descobrir como as soluções da IT Refresh podem auxiliar o seu negócio a manter as finanças sempre em dia? Clique aqui e descubra!